קרן השתלמות היא הטבת מס – דרך חוקית לשלם פחות מס! – שהמדינה נותנת על חיסכון לטווח בינוני-ארוך (לפחות שש שנים כשהקרן נעולה, עד שניתן לפדות את הכספים). עבור עצמאים ושכירים ההטבה קצת שונה, והעניין המרכזי הוא שהכסף בקרן ההשתלמות מושקע (לפי מסלול, כמו בפנסיה). כשתרצו למשוך את הכסף מקרן ההשתלמות, לא תשלמו מס רווח הון – שזה יכול להיות אפילו כ-20% מסך כל הכסף שהצטבר לכם בקרן.

המאמר הזה דומה למאמר על ניהול הפנסיה, אבל הוא הרבה יותר פשוט ממנו. אם כבר קראתם את המאמר על פנסיה – העניין כאן הוא שניהול קרן ההשתלמות דומה, אבל אתם מנהלים רק שניים או שלושה פרמטרים: דמי ניהול, מסלול השקעה, ואם אתם עצמאים אז גם את גובה ההפקדה.

אם אתם עובדי הוראה, אני ממליצה לצפות בסרטון הבא, הוא יכול לשנות את מצבכם הכלכלי לגמרי! קרן השתלמות לעובדי הוראה עובדת אחרת מקרן השתלמות במגזר הפרטי ולכן הסרטון יספק לכם מידע רלוונטי יותר עבורכם.

מה העיקרון פה?

קרן השתלמות היא קרן חיסכון לטווח בינוני-ארוך שניתנות בה הטבות מס. כלומר, זו תוכנית חיסכון והשקעה שהרווח שלכם ממנה יכול להיות נכבד מאוד, בגלל הטבות המס שהמדינה נותנת בחיסכון מסוג זה. איזה פרמטרים תוכלו לנהל כדי להוציא את המקסימום מקרן ההשתלמות? תמשיכו לקרוא ותגלו.

קרן השתלמות לשכירים

כדי לפתוח קרן השתלמות כשכירים, המעסיק צריך להסכים להפקיד עבורכם לחיסכון הזה, מכיוון שההפקדות לקרן ההשתלמות מגיעות משני מקומות: משכר הנטו שלכם, וגם מכיסו של המעסיק. הסכום שאתם מפקידים שווה ל-2.5% משכר הברוטו שלכם. הסכום שהמעסיק יפקיד לקרן ההשתלמות שווה ל-7.5% מסכום הברוטו שלכם. הסכום הזה לא מקוזז מהברוטו שלכם אלא מגיע מחשבון המעסיק עצמו. כלומר על כל שקל שאתם שולחים לקרן, המעסיק ישים 3 שקלים. לדוגמא: שכר הברוטו שלי הוא 10,000 ש״ח. מ-10,000 הש״ח האלו ירדו מיסים, הפקדות לפנסיה ולפעמים דברים נוספים. כך ששכר הנטו שלי (מה שבפועל נכנס לחשבון הבנק שלי), במקרה הנוכחי, יהיה 8,000 ש״ח. אם אני מפרישה לקרן השתלמות כשכירה, אז ירד לי משכר הנטו (ה-8,000 ש״ח) 250 ש״ח נוספים שיופקדו לקרן ההשתלמות (שהם כאמור 2.5% משכר הברוטו). בנוסף, המעסיק יפקיד מכיסו 750 ש״ח נוספים לקרן ההשתלמות. כלומר, 750 ש״ח הנוספים הללו, לא מקוזזים משכר הברוטו שלי, אלא מגיעים מחשבון המעסיק. המדינה מגבילה את הטבות המס לשכירים להפקדה של עד 15,712 ש"ח בשנה (נכון לשנת 2025) – "תקרה שנתית" של הפקדה עליה תקבלו הטבת מס. הטבת המס הנוספת של קרן השתלמות היא שעל ה-7.5% שהמעסיק מפקיד, אתם לא משלמים מס הכנסה. יש מעסיקים שמוכנים להפקיד לקרן ההשתלמות מעבר לתקרה השנתית של הטבות המס. במקרה כזה, על מה שהופקד מעבר ל- 15,712 ש"ח בשנה תשלמו מס הכנסה וגם מס רווח הון בזמן המשיכה. וכן, זה עדיין שווה מאוד.

קרן השתלמות לעצמאים

עצמאים מפקידים לעצמם לקרן ההשתלמות מתוך הכנסות העסק. התקרה השנתית להפקדות שמקנות הטבת המס לעצמאים היא עד 20,520 ש"ח שפטורים ממס רווח הון. הפקדה של עד 4.5% מהרווח נחשבת הוצאה מוכרת ולכן היא פטורה גם ממס הכנסה (עם הגבלה נוספת של עד 13,203 ש"ח בשנה בלבד שיוכרו, גם אם הפקדתם יותר, וגם אם זה פחות מה-4.5% מהרווח שלכם). זה טיפה יותר מורכב אבל תתמקדו בעיקר: זה אחלה חיסכון. אם אתם שכירים ויש לכם עוסק פטור/מורשה, אתם יכולים להפקיד לקרן השתלמות גם כשכירים וגם כעצמאים והתקרה היא מצרפית (כלומר 15,712 ש"ח פלוס 20,520 ש"ח) ועל שתי ההפקדות תהנו מפטור ממס רווח הון.

דמי ניהול של קרן ההשתלמות

דמי הניהול של קרן ההשתלמות ניתנים למיקוח. דמי הניהול מחושבים רק לפי הצבירה, כלומר אחת לשנה ייקחו מכם אחוז מסויים מתוך כל מה שחסכתם באותה שנה. אין סיבה לשלם יותר מ-0.8% בשנה. וגם כאן, איכות השירות שתקבלו לא תעלה אם תשלמו יותר. דמי הניהול שלכם גבוהים? תתמקחו או תעברו חברה, אל תהיו סנטימנטליים.

איפה הכסף שבקרן ההשתלמות מושקע?

קרן ההשתלמות מושקעת דרך מסלולים שונים: חלקם עם נטייה לעלות בערכם מהר יותר (עם הסיכון לנפילות ערך פתאומיות) וחלקם יציבים יותר (אך בעלי פחות פוטנציאל לצמוח). גם כאן אפשר להשוות באתרים כמו מיי גמל נט (תמיד תשוו לפחות חמש שנים אחורה!). מזכירה שאנחנו משווים את ביצועי המסלולים בחמש השנים האחרונות כי זה הטווח המקסימלי שהאתר מראה, היינו רוצים לראות יותר אבל זה מה יש. ההשוואה שאתם עושים היא בין מסלולים שונים, ובין החברות השונות. את ההחלפה של המסלולים בתוך החברה המנהלת שאתם כבר עובדים איתה אפשר לבצע בקלות דרך האתר של קרן ההשתלמות או בעזרת סוכן הביטוח. לנייד את הכסף בין חברות זה טיפה יותר מורכב ואני מציעה לעשות את זה בעזרת סוכן מטעם החברה המקבלת או סוכן שעובד עם כמה חברות ובכל מקרה לא לבד. לנהל את קרן ההשתלמות זה קל, דורש בדיקת מצב רק פעם בשנה-שנתיים, ויכול להיות שווה לא מעט כסף מבלי לשנות פסיק ברמת החיים שלכם. לכן זאת פעולה שאני ממליצה עליה בחום לכל מי שיש לו קרן השתלמות.

צעד אחר צעד

1. שכירים – הפקדות לקרן ההשתלמות מגיעות גם משכר הנטו שלכם וגם מכיסו של המעסיק – לכן עליכם לקבל את אישורו לפתוח אותה. הרעיון כאן הוא שעל כל שקל שאתם מפקידים, המעסיק מפקיד שלושה שקלים!
2. עצמאים – ההפקדות לקרן ההשתלמות מגיעות מהכנסות העסק שלכם. בגלל הטבות המס על קרנות ההשתלמות, זו למעשה שיטת השקעה משתלמת ביותר (שימו לב לסכומי ההפקדה שלכם, והפקידו כמה שיותר כדי להנות מהטבת המס.)
3. התמקחו על דמי הניהול – גם בקנות השתלמות ניתן להתמקח על דמי הניהול. השירות לא ישתנה ואתם תרוויחו יותר.
4. בחרו את מסלול ההשקעה הנכון עבור קרן ההשתלמות – כמו בפנסיה, גם קרנות השתלמות יכולות להיות מושקעות במסלולים שונים. השוו את המסלולים השונים ובדקו מה הוא המסלול המתאים עבורכם.